B GIÁO DCăVĨăĨOăTO
TRNGăI HC KINH T THÀNH PH H CHÍ MINH NGUYN HOÀNG THANH TRUYN
NG DNG BASEL III VÀO QUN TR RI
RO THANH KHON TI CÁC NGÂN HÀNG
THNGăMI VIT NAM
LUNăVNăTHCăSăKINHăT
Thành ph H Chí Minh
B GIÁO DCăVĨăĨOăTO
TRNGăI HC KINH T THÀNH PH H CHÍ MINH NGUYN HOÀNG THANH TRUYN
MC LC
TRANG PH BÌA
L
MC LC
DANH MC CÁC T VIT TT
DANH MC CÁC BNG BIU
DANH MC CÁC HÌNH V
LI M U 1
CHNG 1:ăCăS LÝ THUYT V QUN TR RI RO THANH KHON
VÀ HIPăC BASEL III
lý thuyt v qun tr ri ro thanh khon 5
1.1.1 Khái nim thanh khon 5
1.1.2 Ri ro thanh khon 5
1.1.2.1 Khái nim 5
1.1.2.2 Nhng nguyên nhân làm phát sinh ri ro thanh khon 6
1.1.2.3 ng ca ri ro thanh khon hong ca
mi 7
1.1.3 Qun tr ri ro thanh khon 8
1.1.3.1 Khái nim 8
1.1.n lý ri ro thanh khon 8
1.1.3.3 a qun tr ri ro thanh khon 12
1.2 Hic Basel III v qun tr ri ro thanh khon 13
1.2.1 c v y ban Basel v giám sát ngân hàng 13
1.2.2 S i ca Basel III 14
1.2.3 Ni dung ca Basel III v qun tr ri ro thanh khon 16
1.2.3.1 T l m bo thanh khon LCR 16
1.2.3.2 T l tài tr nh thun NSFR 19
1.2.4 Phn ng ci vnh v qun tr ri ro thanh khon ca
Basel III 21
1.2.4.1 Trung Quc 21
Nam 53
2.3.1 Kt qu c 53
2.3.2 Hn ch trong vic qun tr ri ro thanh khon 54
2.4. Thc trng ng dng Hic Basel III vào qun tr ri ro thanh khon ti các
i Vit Nam 56
2.4.1 Thc trng ng dng Hic Basel III vào qun tr ri ro thanh khon ti
c trên th gii 56
2.4.1.1 Tình hình thc hin LCR 57
2.4.1.2 Tình hình thc hin NSFR 59
2.4.2 Thc trng ng dng Hic Basel III vào qun tr ri ro thanh khon ti
các i Vit Nam 59
2.5 Nhng nguyên nhân n vic ng dng Basel III trong qun tr ri ro
thanh khon ca h thng i Vit Nam 60
2.5.1 Chi phí thc hin Basel III quá ln 60
2.5.2 ng dn v vic thc hin Basel III 60
2.5.3 c h th d liu 61
2.5.4 Chng ngun nhân lc 61
2.5.5 Nhn thc co i Vic nhng
ri ro trong hong ngân hàng 62
2.5.6 Cn có mt ngun tài tr ln 62
2.5.7 Thiu nhng t chc xp hng tín nhim chuyên nghip 62
u kin ng dng Basel III vào qun tr ri ro thanh khon ti các ngân hàng
i Vit Nam 63
Kt lu2 65
CHNGă3: GII PHÁP NG DNG BASEL III VÀO QUN TR RI RO
THANH KHON TI CÁC NGỂNăHĨNGăTHNGăMI VIT NAM
3.1. ng phát trin các i Vit Nam 2020 66
3.1.1 Nhng phát trin tt yn h thng
mi Vit Nam 66
3.1.2 ng phát trin n20 67
TÀI LIU THAM KHO
PH LC
DANH MC CÁC T VIT TT
AB Bank: NHTM CP An Bình
ACB: NHTM CP Á Châu
Agribank:
ALCO: y ban qun lý tài sn n - tài sn có (Asset Liability
Committee)
ALM: Qun lý tài sn n (Asset Liability Management)
ASF: Ngun tài tr nh hin có (Asset stable funding)
Bao Viet Bank:
BCBS: y ban Basel v giám sát ngân hàng (Basel Committee on
Banking supervision)
BIDV: NHTM CP
BIS: Ngân hàng Thanh toán Quc t (Bank for International
Settlement)
CBRC: u tit ngân hàng Trung Quc (Chinese Banking
Regulatory Commission)
Dai A Bank:
Dong A Bank:
Eximbank:
HD Bank: Nhà Thành ph H Chí Minh
HKMA: Cc qun lý tin t Hng Kông (The Hong Kong Monetary
Authority)
Kien Long Bank: NHTM CP Kiên Long
LCR: T l m bo thanh khon (Liquidity Coverage Ratio)
LienVietPostBank:
MAS: n t Singapore (Monetary Authority of
Singapore)
MB: NHTM CP Q
DANH MC CÁC BNG BIU
Bng 1.1: D tr tài sn thanh khon chng cao 16
Bng 1.2: Dòng tin vào và dòng tin ra 17
Bng 1.3: ASF và RSF 19
Bng 1.4: Các ch s qun lý ri ro thanh khon 27
Bng 2.1: Mt s các ch tiêu hong ca các NHTM 37
Bng 2.2: N xu theo nhóm n ca mt s NHTM 42
Bng 2.3: Ch s trng thái tin mt (H1) 44
Bng 2.4: Ch s trên tng tài sn (H2) 46
Bng 2.5: Ch s cp tín dng trên tin gi ca khách hàng (H3) 47
Bng 2.6: Ch s chng khoán có tính thanh khon cao trên tng tài sn (H4) 50
Bng 2.7: Ch s tin gi và cho vay TCTD trên tin gi và vay t TCTD (H5) 51
Bng 2.8: Dòng tin vào và dòng tin ra ca các ngân hàng 57
Bng 3.1: L trình thc thi Basel III 68
Bng 3.2: Hn mc chi tr bo him tin gi ti mt s quc gia 86
DANH MC CÁC HÌNH V
Hình 2.1: Hng vn 38
Hình 2.2: Tin gi ca khách hàng 38
Hình 2 cho vay 39
u k hn khon vay 40
Hình 2.5: T ng tín dng 40
Hình 2.6: T l n xu toàn ngành 41
Hình 2.7: Li nhuc thu 43
Hình 2.8: Các thành phn ca tài sn thanh khon 58 1
LI M U
Ti Vit Nam, hong trên th ng tin t t
nhiu biu hi ng v thanh khon. Mt s
thanh khon, c th i h tr cho ba NHTM mt
thanh khon tm thi là NHTM c phn Sài Gòn, NHTM c phn Vit Nam Tín
c phn Nht, và thc hin sáp nh m bo an toàn cho
h thng. Ving nhn thi mi và phát trin h thng qun tr ri ro
nói chung và ri ro thanh kho nên vô cùng cp bách.
Hin nay, khi các ngân hàng trên th gi cp ti vic áp dng chun mc
Basel III thì các ngân hàng Vit Nam v cp ti vic áp dng
mt chun mc nào ca Basel. Mnh trong nha
nh -NHNN và Quynh 457/2005/-NHNN,
13, 19 2010
cp ti mt s v liên quan ti các
u khon mc rt hn ch. Vic các NHTM ti Vit Nam
ng các chun mc c
c nhm nâng cao cht
ng qun lý ri ro trong khi các ngân hàng trên th gic phát
tri làm gim kh nh tranh ca các NHTM Vit Nam.
c xu th hi nhp và m ca th ng dch v tài chính ngân
hàng vi nhiu loi hình dch v ngân hàng mi, vic tc áp dng các chun
mc Basel ti Vit Nam là yêu cu cp thit nhc hong,
gim thiu r i vi các NHTM
tin nghiên cu c tài nhm hoàn thit
ng ngân hàng.
4. iătng và phm vi nghiên cu:
Trong bài lu kho sát s liu ca 33 NHTM Vit Nam, gm:
Vietinbank, Agribank, VCB, BIDV, Eximbank, Sacombank, MB, SCB, ACB, SHB,
Techcombank, MSB, LienVietPostBank, Seabank, VPBank, Dong A Bank, HD
Bank, AB Bank, VIB, PNB, Ocean Bank, MDB, Dai A Bank, MHB, Saigonbank,
Navibank, Nam A Bank, VietcapitalBank, OCB, Kien Long Bank, PG Bank,
Western Bank, Bao Viet Bank.
D liu nghiên cc ly t báo cáo tài chính (BCTC) 2009 2013 trên
website chính thc ca các ngân hàng.
5. Phngăphápănghiênăcu:
tài s d nh tính, kt hp gia nghiên cu
thng kê, so sánh, tng h phân tích thc trng qun tr ri ro thanh khon ca
các NHTM Vit Nam. Nghiên cu này s dng ngun s liu th cc thu thp
t các báo cáo tài chính ca các NHTM và mt s báo cáo ngành ngân hàng do các
t chc tng hp. Bên cn thông tin thu thp t các
4
n t tr rt nhiu
cho bài nghiên cu.
6. B ccăđ tài:
Ni dung nghiên cu ngoài phn m u gii thiu tng quan v tài nghiên
cu, bao gm 3 phn chí c lý thuyt v qun tr ri ro
thanh khon trong ngân hàng và Hing thi nêu lên bài hc kinh
nghim ca v ng dng Basel III vào qun tr ri ro thanh khon. Ti
khái quát thc trng qun tr ri ro thanh khon ti các NHTM Vit
c trng ng dng Hic Basel III vào qun tr ri ro thanh
khon ti các NHTM Vit Nam. Cu t s gii pháp
nh. Do thc hin bng tin mt, thanh khon ch
chuyn tin t. Vic không thc hi thanh toán s dn tình trng thiu
kh khon.
Tính thanh khon có s khác bit vi kh
tính cht thm. Ngân hàng vn còn kh u kin có vn
trang tri các khon chi phí. Tuy nhiên, nu không có kh
khon n vào th n hn thì ngân hàng s ng thiu thanh
khon. Mt ngân hàng có th mt thanh khon trong khi vn có kh
toán, hay nói cách khác, vn là mu kin c mt ngân hàng
m bo kh n.
Tóm li, thanh khon là kh p cn các khon tài sn hoc ngun vn
có th chi tr vi chi phí hp lý ngay khi nhu cu vn phát sinh (Trn Huy
Hoàng, 2011). Mt ngun vc gi là có tính thanh khon cao khi chi phí huy
ng thp và thng nhanh. Mt tài sc gi là có tính thanh khon
cao khi chi phí chuyn hóa thành tin thp và có kh n hóa ra tin nhanh.
1.1.2 Ri ro thanh khon:
1.1.2.1 Khái nim:
Ri ro thanh khon là loi ri ro xut hing hp ngân hàng thiu
kh , không chuyi kp các loi tài sn ra tin hoc không có kh
6
ng yêu cu ca các hng thanh toán (Trn Huy Hoàng,
2011).
Mt trong nhng nhim v quan trng ca bt k ngân hàng nào là bm
kh c có sng
vn kh dng trong tay, hoc có th tip cn d dàng các ngun vn bên
ngoài vi chi phí hn; hoc có th nhanh chóng bán bt mt
s tài sn mc giá th ng kp thi nhu cu vn cho hong kinh
doanh.
tm thi v thanh khon có th dn thanh khon ca ngân hàng nhanh chóng
cn kit và ngân hàng s ng mt kh c h
tr thanh khon ca NHTW cho các ngân hàng này s i ro h
thu tr.
i vi mt ngân hàng, ri ro thanh khon có m uy tín ca
c bit nghiêm trng khi các thông tin b rò r ra bên ngoài. Do
bt cân xng thông tin trong các giao dch gia khách hàng và ngân hàng, khi các
biu hin v thanh khon xut hin s nhanh chóng d n hin tng khách
hàng rút tin hàng lo bo toàn vu này s làm cho các ngân hàng tr
nên cn kit v thanh khon, và thm chí buc pha.
ng hp xy ra ri ro thanh khong la chn
các gii pháp hoc là nâng mc lãi su ng thêm vn, hoc thu hi
hoc hn ch các khon cho vay mi, hoc bán tài s chuyn sang tin mt.
u c gng s dng các gii pháp cùng lúc vi
nhau s c hiu qu, chng hc tht cht tín dng hoc bán
các loi tài sn th ch thu hi n s làm tài sn b gi
i ro tín dng và tình trng thanh khon s lan rng ra th ng.
Ri ro thanh khon ca ngân hàng có hiu ng lan truyn và gây v trong
toàn h thng thc hin các khon ln nhau.
Khi m kh các khon vay n, s làm ng
n các ngân hàng khác và t s ca toàn h thng. 8
1.1.3 Qun tr ri ro thanh khon:
1.1.3.1 Khái nim:
Qun tr ri ro thanh khon là vic qun lý có hiu qu cu trúc tính thanh
khon ca tài sn và cu trúc danh mc ca ngun vn (Trn Huy Hoàng, 2011).
Bn cht ca công tác qun tr thanh khon trong ngân hàng có th t
n phi tr.
T l ti thiu bng 1 gia tng tài sn hn thanh toán trong 7
ngày làm vic tip theo k t ngày hôm sau và tng tài sn n n hn thanh toán
trong 7 ngày tip theo k t ngày hôm sau.
–
p cn ngun và s dng vn
ng này bu vi thc t là kh n
gm; và kh n gim khi tin gi gim và cho
t c lúc nào khi ngun to ra thanh khon và nhu cu s dng thanh
khon không cân bng vi nhau, ngân hàng có m lch thanh khoc xác
lch thanh khon = Tng cung thanh khon Tng cu thanh khon
Cung thanh khon: là các khon v ca
ngân hàng, bao gm: các khon tin gn, doanh thu t vic bán
các khon dch v, thu hi tín dp, bán các tài s
doanh và s dn t th ng tin t.
Cu thanh khon: là nhu cu vn cho các m ng ca
ngân hàng, bao gm: khách hàng rút các khon tin gi, yêu cu cp các
khon tín dng có chng cao, hoàn tr các khon phi tin
gi, chi phí phát sinh khi kinh doanh các sn phm và dch v, thanh
toán c tc cho các c
Khi tng cung thanh khon > tng cu thanh khon: ngân hàng có m lch
thanh khon thanh khon th
nhng tài sn sinh lc c trang tri nhu cu tin sau
này.
Khi tng cung thanh khon < tng cu thanh khon: ngân hàng có m lch
thanh khon âm, ngân hàng cn phn t nhiu ngun cung cp
10
tin vay lên cao trên mc d kin
11
Kh t nht khi: tin gi lên cao trên mc d kin hoc tin
vay xung thi mc d kin
Kh c t: nm c hai c trên
nh nhu cu thanh khon theo công thc
Trng thái thanh khon d kin =
=1
Pi: Xác sung vi mt trong ba kh
SDi: Tht thanh khon theo mi kh
p cn các ch s thanh khon
c tác gi la ch phân tích thc trng qun tr ri ro thanh khon ca h
thng NHTM Vi
Ch s trng thái tin mt H1
H1 =
Tin mt + Tin gi NHNN
Tng tài sn có
Ch s này càng cao chng t ngân hàng có kh lý các tình hung
thanh khon tc thi.
Ch s trên tng tài sn H2
H2 =
D n
Ch s này cho thy trng thái vay ròng ca ngân hàng trên th ng liên ngân
hàng. Ch s này càng cao thì kh n ca ngân hàng càng cao.
1.1.3.3 ụănghaăca qun tr ri ro thanh khon:
i vi khách hàng:
Th u gì s xy ra cho mt ngân hàng nu khách hàng mun rút
tin gi ca mình mà ngân hàng không có sn tin m chi tr? Hu qu tht khó
ng. Nó có th là mt hi chuông báo t ca ngân hàng. Không mt ngân hàng
hùng mnh nào có th ng vng nu tt c nhi gi tin xp hàng rút tin
ra. Vì vy, qun tr ri ro thanh khon giúp ngân hàng luôn d tr mng tin
mt thích hp và tài sn thanh khon chng cao có th chuyn hóa thành tin
mt d ng nhu cu rút tin ca khách hàng gi ti
hàng vay ting c nim tin cho khách hàng.
i vi ngân hàng:
Qun tr ri ro thanh khon hiu qu s m bo kh
ng các n n hn. Ngoài ra còn giúp ngân hàng duy trì mt t l hp
lý gia vn dùng cho d tr và vm bo hài hòa chi phí
dành cho thanh khon và li nhun ca ngân hàng. Bên cn tr ri ro
thanh khon hiu qu còn mang li mt lot các lng
ca ngân hàng, tránh bán tháo tài sn, ci thin kh ng kh
a ngân hàng.
i vi nn kinh t:
Ngân hàng là mt kênh quan trng cung ng vn cho nn kinh t. Vic qun
tr ri ro thanh khon hiu qu giúp ngân hàng hong vn cho
13
nn kinh t không b trì tr, giúp nn kinh t ng và phát trin.
1.2 Hipăc Basel III v qun tr ri ro thanh khon:
1.2.1 Sălc v y ban Basel v giám sát ngân hàng:
n s s hàng lot ca các ngân