=
Ir
It
tl
-)
rr
tl
II
!lll
lll
"
Ngdn
hirng
Thuong
mqi
C6
phin
Sdi
Gdn
-
Ha
NQi
C6c
86o cao
Tdi chinh
Hgp
nhAt theo
c6c
ChuAn
muc KO toan
ViQt Nam

L-
L
L
L
L-
L
L-
l_
L-
L-
L.
r
t_
t
r
r
tr
r
r
tr
r
r
r
r
r
tr
tr
tr
r
MUC LUC

-7
86o
c6o
k6t
qud
hoqt
dQng
kinh doanh
hqp
nhAt
8
86o
c6o
luu chuy6n
ti6n
te chuy6n
tiSn
t9
hqp
nhAt """""'
9
-
10
Thuy6t
minh cdc
bdo c5o
tiri chinh
hqp
nhAt
11

r
I_J
L-
r
r
l_]
L'
r
r
r r
L-
r
l-J
L'
tl
r-I
L'
r*-r
L'
l_ r
I
Ngdn
hdrng
Thucrng
m?i
C6
phdn
Sdi
Gon
-

lip tai
nudc CQng
hda Xa
hOi ChO
nghia ViOt
Nam.
Ngin
hdng dugc
thdnh
tap
ngay
13-th6ng
11 ndm
1993 theo Quy6tdinh
s6
214IQD-NH5
vd
Giay
pnlep
noa[
OOnq
s6
gO4i-NH/Gp
c0a
NgAn
hdng
Nhi
nudc-
Viet
Nam

ViOt Nam
ngiry
11 th6ng
9
nim
2006.
Tit d6
d6n
nay,
NgAn hing
hoqt tlOng
theo cdc
Gi6y
phep
d6ng
k!
kinh doanh
tli6u
chinh
sau:
Nq6n
h,rng duqc
thdnh
lap
nhim
thUc
hien
c6rc
giao
dlch

tlnh cnAt
va khd
ndng.nguOn
v6n c0a
Ngin
hdrng;
tnLrc
hien c6c
giao
dich
ngoai
tO, c6c
dich
vu tdri
trq thuong
mqi
qu6c
t0,
chi6t
kh6u thuong
phi6u,
tr6i
phi6u
va cac
giSy
to cO
gia
kh6c;
va c6c
dich

th6ng
12ndm
2011,
NgAn
h3ng c6
mQt
(01)HOi
sd chinh,
mOt
(01)cOng
ty
con,
hai
muoi
hai
(22)
chi
inann
c5p
mQt tai
c6c
tinh
vdr thirnh
ph6
trOn
cd nudc
vd
mOt
(01)
chi

c6o
nay
g6m:
Gi6v
phep
ddnq
kV kinh
doanh
dieu chinh
s6
5703000085
5703000085
01 03026080
01 03026080
1 800278630
1 800278630
Nqdv cdp
26t12t2006
28t12t2007
29t0712008
25t08t2009
20t1012010
1710512011
Ngdy
Th6ng cl6c
NH /N chudn
y
@6
nhigm)
86 nhiQm

16 thdrng
6
n6m
2008
86 nhiem
vdo
ngdy
10 thdng
B
ndm
2010
MiSn
nhigm
vdo
ngiry
16 thdng
12 ndm
2011
Hg
vit
t6n
Ong
D6
Quang
Hi6n
Ong
Nguy6n
Vdn
LO
Ong

dQc
IQP
0y
vi6n
Hg
vi
tdn
Bd
Ddm
Ngqc
Bich
Ong
Nguy6n
HOU
Duc
Bd
NguySn
Thi
H6ng
UYOn
Ong
Luong
Duc
Chinh
Ong
BiriThanh
T6m
Ong
Pham
Hoa

Lan
Phuong
Ch(rc
v1t
Trudng
Ban
Ph6
Trudng
Ban
Thdnh
vi6n
Thdnh
vi6n
Thdnh
vi6n
Thdnh
viOn
NgAn
hdrng
Thuong
mai
C6
phAn
Sdi
Gon
-
Ha
NQi
THONG
TIN

gdm:
Ngdy
Th6ng
cI6ciJHfV
l
chudn
y
&6
nhiQm)
86
nhiem
vAo
ngiry
16 th6ng
6
nim
2008
86
nhi6m
viro
ngiy
20
th6ng
5
nim
2009
86
nhiQm
vdo
ngdY

TONG
GIAM
DOC
VA
KE
TOAN
TRI.PONG
cdc
thirnh
vion
Ban
T6ng
Giam
d6c
vd
K6
toan
Trudng
trong
nim
tdi
chinh
k6t
thtlc
ngiry
31 th6ng
12
nilm
2011
vdr

86
nhiem
vdo
ngdry
5 thdrng
6
nim
2007
86
nhiQm
vdo
ngiry
10 th6ng
4 ndm
2009
86
nhiQm
viro
ngiry
1 th6ng
11
nim
2010
86
nhiOm
vdo
ngdY
15 th6ng
3
ndm

ndm
20il
vitvdo
ngdy
rap-ni6
c6o
ndy
la
5ng
t\gulen
Vln
L€,
chuc
danh
T6ng
Gidm
d6c'
rcEm
roAru
vlEru
C6ng
ty
TNHH
Ernst
&
Young
ViOt
Nam
l-r
cong

il6c
K6
toan
Trudng
1i

F-
F
f*
NgAn
hdrng
Thuong
mai C6
phAn
Sdi
Gon
-
Ha NOi
BAo cAo
cUn
anNt
rOuc
ctnv
oOc
Ban
T6ng
Gi6m
d6c
Ngdn
hang

ndm
2011.
TRA6H
NHTFM
cuA
BAN
rONG
GAM
DOc
DOtvotcAc
BAo
cAo
rAlcHiNH
HqP
NHAr
Ban
T6ng
Gi6m d6c
Ng6n
hdng
chiu
tr6ch
nhiem
ddm bdo
c6c
b6o cdo
tdri
chinh
hgp
nhAt cho cdc

b6o c6o tdti
chinh
hop
nhAt nay,
Ban
T6ng Gi6m
d6c cAn
phdi:
lUa
chqn
c6c
chinh
s6ch
k6
to6n
thlch
hqp
vd 6p
dqng
cdc
chinh
sich
ndy
mOt c6ch
nh6t
qudn;
thqrc
hien c6c
d6nh
gi5

so
vdi
nhong
chuAn
mqrc
ndy
il6 duqc
trinh
bdty
vd
gidit[ich
trong
c6c
b6o
c6o
tdri
chinh
hqp
nhAt;
vi
b. l6p c6c
b6o
cdo
tdri chinh
hqp
nhAt
tren
co
sd
nguyen

bdo
viQc cdc
s6
sdrch
k6 toan
thich
hgp duqc
r", oic,
da
onan
anr'
ti'nn
ninn
tai
cninn
hqp
nhdt
cia
Ngantrdrng
vd.cong
ty
con,
voi
muc
tlO.chlnh
;:;
i
lo"1i
iii[ai
iiy

l1i c6c
tdri sdn c0a
NgAn
hdrng
vd cOng
tV
"on
vdr do-d6
phii
thr=rc
hien c6c
biOn
ph6p
thlch
hqp
ct6
ngdn chin
vir
ph6t
hi6n
c6c
hdnh
vi
gian
lQn
vdr
nh0ng
vi
phqm
kh6c.

cONG
BO
CUA
BAN
TONG
GIAM
D6C
Theo
}i
ki6n ct]a
Ban
T6ng
Gidm
d6c,.cdc
b6o cao
tdi chinh
hqp
nhSt
tem theo
ph6n
6nh
trung
thqrc
va hq'p
tf tinh
hinh
tdi
ch-inh
hqp
nfrAt

nglv
pnir
hqp
voi cic
chuAn
mrrc
K6 to6n
vd
He th6ng
K6 toan
cac T6 chuc
Tin
dqng
Viet Nam
vd iuAn
thO
theo
c6c
quy
dinh
c0a
Ngin
hdng
Nhit
nudc
ViQt
Nam'
w
w
*

i
.l.
l ,,rti. i-r,ti,lr,t Btl;
.e!i,.
1
ii:tt
:
.iqi-l ;.
l1
i\r',,r
:rifeai.
Fii
[)irh
:]
'.Ji
i
'1,il.1,
i il.
a)i
',/,-,lr,ii1l
l;-:
:
t34
4
33.1i 5lCtli
F.tt
+illi
418_ll
:rtrlil
ri!\1,'.; n._,

t6i
dd
ki6m
to6n
cdc bdo
c6o
tdi
chinh
hop
nh6tcrJa
NgAnhdng
Thuong
mqiC6,phAn
Sai
9P.,;
Ha
Ndi
("Ngdn hang")
vd cOng
ty con
duqc
trinh
bdy tu
trang
5
d6n trang
75, bao
gdm
bdng
cAn

vd
cdrc thuy6t
minh
b6o
c6o tdi
chinh
hop
nh6t
kdm theo.
ViOc
lap
vd trinh
bay
c6c
b6o
c6o
tdichinh
hqp
nhAf
ndry thuQc
tr6ch
nhiem
crla
Ban
T6ng. Gi6m
d6cc0a
Ngan
hang.
Tracn
nrriem

c6ng
viQc
ki6m
to6n
theo
c6c
ChuAn
-muc
Ki6m
to6n
Viet
Nam. C6c
chuAn
mt/c
'l
.i1l
vE1.i"a,
;;rg
ioi
pnaiiap
-16
noi.n
vdr thl']c
hien
viec ki6m
todrn
o6
oat duqc
mfc tin,civ
lqq

vd c6c
thuy6t
minh tron c6c
b6o
ia"
t"i.r.ri.;
h"t
nr'at.
viei
ki6m to6n
cung_bao
g6m
viOc oann
gia
c6c
nguy6n
t5c
k6 toAn
dA duqc
dp
dqrng
vd
c5c
udc
tinfr
luan
trgng
cria
Ban
T?ng

ki6m
to6n.
Y
xi6n
Ki6m
todn
Theo
1i
ki6n
c0a chUng
tOi, c6c
bao c9g
tai
chinh.hqp
nhat
ctd
phdn
6nh trung
thr,rc
vd hqp
lV x6t tren
c6c
khia canh
trgng
y6u,
iinh
hinh
tai chinh
hqp
nhAt c0a

t<6 toan
c6c
T6 chuc
Tin dqng
th0
theo c6c
quy
dinh
cOa
NgAn
hirng
Nhd
nuoc
Vi6t
Nam.
Ue*-W.
&
Young
V6
TAn Hodrng
Vin
Ph6
T6ng
Giam
d6c
Chung
cni
ti6m
to6n
vi6n s6:

|r
Ngin
hdrng
Thuong
mAi
C6
phAn
Siri
Gon
-
Ha
NQi
eANlc
cAu
oOt
xE
roRu
HqP
nnAr
tai
ng"Y
31
thAng
12n1m2011
rnt
sAH
Tiiin
mit,
ving
b4c,

r
6"
pno'ng
rUi
ro
iiEn
giri/cho
vay
circ
TCTD
kh6c
Ch0ng
kho6n
kinh
doanh
Ciung
kho6n
kinh
doanh
5rr
pio.g
giam
jia
chung
kho6n
kinh
doanh
G6c
c6ng
cr;

-,
'
'
-'
-'C"n,lng
kho6n
dAu
tu
s5n
sirng
dO
ban
Chons
khofin
dAu
tu
sio
d?l
ngi{g.ao
han
Ou
pn"Ong
gidm
gi5 chung
khodn
dau
tu
G6P
v6n,
cliu

han
Tiisin
cO
Alntr
Tdi
sdn
c6
dlnh
htru
hinh
lfguy"n
gidrtdri
sAn
c6
dinfr
Hio'mon
tdi
sdn
c6
0inn
Titisitn
cO
dlnh
thul
tdichinh
NluYen
gi6 tii
sdn
c6
dinh

00ng
sin
diu
tu
Tirisirn
G6
khic
Cdrc
khoin
Phdithu
ca.
tr'oan
iai,
Pni
PhAithu
Tiri
sin
thuO
TNDN
hodn
t?t
Tdi
sAn
C6
kh6c
irorg
do:
Loith|
thuong
mqi-

(354.967)
13
15.097.394
13.1
12.501.240
13.2
2.610.840
(14 686)
14
333.313
334'28;
(e76)
15
2.254.983
15.1
167
'782
252.784
(85
002)
15.2
2.087
'20;
2.106.146
.
(18.e45)
425.219
35.112
18.845.175
18.845.175

1.645.443
924.615
| 4 A'7\
\
rvr,,
70.989.542
1.ggg.60;
1.406.366
a
ta.:
3.859.871
2.030.462
957.083
872.326
51.032.861
F
E=
s=
E=
F
r
r
r-'
F
F
H
l
F-
F
tr-

NgAn
hdrng Thuong
m?i C6
phAn
Sdi
Gon
-
Ha NQi
BANG cAN
Dor Ke
ToAN HqP
NHAr
(ti6p
theo)
tqi
ngdy 31 th6ng
12
ndm2011
Thuy)t
minh
Nq PHAI
TRA
C6c
khoin nq
Chinh
phti
vi
NHNN
Ti6n
grlivi

rOi ro
Ph6t
hirnh
giSy
td
c6
gii
C6c khoin
ng
kh6c
C6c
khodn
lii,
phi
Phditrd
Thue
TNDN
hoin
lai
Phdi
trd
C6c
khodn
phdi
trd
vd cOng
ng
kh6c
Dw
phdng

khdc
Qui
cia
TCTD
Ch,nh
lgch t!,gie
h6i
ctoili
Chdnh
IQch
ddnh
gi6l7itdisdn
Lei
nhuAn chwa
phdn
ph6i
TONG
V6N
CHU SO
HI.PU
TONG
Nq PHAI
rRA
vA
vON cHU
sO
Huu
'17
18
18.1

20
21
22
22.1
12.2
65.158.674
46.849.647
5.830.868
4.908.535
4.815.795
98.000
(5
260)
278.109
4.',,83.2',,4
3.590.259
3.497.519
98.000
(5.260)
169.291
9
644.215
423.664
5.830.868
4.183.214
70.989.542
51.032.861
Ngdn hdrng Thuong
mai
C6

Ha NOi,
Vi0t Nam
Ngdy 29 th6ng 02
ndm2012
W
,'llr4
Thuy1t
minh
F
l
F
ts-
F
ll
F-
t
F
L-_
tt:_
;
F-
lr 1
31/12/2011
.;
utQu oong
$8.22;
2.670.578
BO2/TCTD-HN
31/142U0
-)

J_.
t-l
L
L
l
r
l_-
r
l-J
L
l_J
L
f-J
L
r-I
1_
t-r
t_
l r
L
r J
t_
l-r
t_
t r
L
al
L
i
G9{Ss)

r
t-
I
L
F
tr
!:
I
F
F
F
F:.'
tsr
F*r
H
Ej
F-{
H
F{
!-{
-L
l-r
2011
27
28
29
30
31
32
23.1

1.486.160
(27e
833)
(21.465)
(378 286)
(679.584)
806.576
(221.475)
71.632
656.733
(162.404)_
(247.933)
(162.404)
753.029
494.329
1.745
2.178
i
ph6
uyct:
JtXl
'/ro('
Ba
Le
Thi
Nu
Ke
toan
Ha
NOi,

bito
c6o
tdichinh
hop
nndt
nay
R
NgAn
hdng
Thuong
mai
C6
phAn
Sdi
Gon
-
Ha
NQi
BAO
CAO
XET OUA
HOAT
OQNG
KINH
DOANH
HgP
ruNAT
cho
ndm
tirichinh

Thu
nhQp
ttr
hoat
dOng
dich
vu
Chi
phi
hoat
dOng
dich
vu
Lai(16)
thuin
tir
hoqt
tlQng
dlch
vtt
Lai/(16)
thuin
tw
hoqt
ctQng
kinh
doanh
ngoqi
h5i
Lai/(16)

dQng
kh6c
Thu
nhip
til
g6P
v5n,
mua
c6
Phin
TONG
THU
NHAP
HOAT
DQNG
Chi
phiti6n luong
Chi
phi
khAu
hao
vd
khAu
tru
Chi
phi
hoat
dQng
kh6c
TONG

Phong
r0i
ro tin
dqng
TONG
Lq|
NHUAN
TRt/oc
rHUE
Chi
phithue
TNDN
hien
hinh
Chi
phithu6 TNDN
hoin
lai
Chi
phi
thu6
TNDN
Lq|
NHUAN
SAU
THUE
L6i
co
bin
tr6n

T:
E:
T:
l! =-
l
}.:-
r=
D-={
ll-_{
F r
i
F
I
D
l '
}r
l:-{
l.:1
>-{
i
F-
I
E
I
H
I
F
I
H
I

t-
Ngdn
hdrng Thuong
mai C6
ph6n
Sdri Gon
-
Ha
NQi
BAo cAO
LUU CHUYEru
TIEN
TE HqP
NHAT
cho
ndm tiri chlnh
X6t tnric
ngay
31 th6ng
12
ndm 2011
Thuy)t
minh
LUU CHUYEH
IEH
TU HOAT
D9NG
KINH
DOANH
Thu

bqc,
ngoqi tQ
Thu nhQp
khAc
Ti6n thu
c6c
khodn
ng
di
ilugc
xfr
lli xo6, bit ddp
bdng
nguOn
du
phong
r0i
ro
Ti6n chi
trd cho
nhin
vi6n
vir hoat dQng
qudn
l1i, cOng
vqt
Ti6n thu6
thu
nhQp thqrc
nOp

cic
TCTD
Kh6C
(Tdng)/gidm
c6c
khoAn
vd kinfr
doanh
chrlng
kho6n
(fang)lgiam
cdc
c6ng
cU tdi
chinh
phdi
sinh
vi c6c
tdri sdn
tdi chinh
kh6c
(Ting)/gidm c6c
khodn
cho
vay. kh6ch
hang
Gidm
ngu6n dqr
phong
ee

ti6n
vay cdc
TCTD
ran6ligiami
ti6n
gt}i
cia
khich
hirng
(bao
g6m
cd.KBNN)
Tdng(giim)
ph6t
hdnh
giAy
td c6
gi6 (ngoqi
tru
gi3y
tcr
c6
gid ph6t
hdrnh
duqc
tinh
vdo hoat.dOng
tii chinh)
ieng/(gidm)
v6n tdi

Luu chuy6n
tidn
thuin
tiu ho3t
dQng
kinh
doanh
Lr/u
CHUYET
flEN
Tt/ HOAT
DQNG
DAU
Tt/
Mua sim
tdi
s6n c6
dinn
Ti6n thu
tu thanh
lf,
nhuqng
bdn
TSCD
Ti6n chitu
thanh
lf,
nhugng
b6n
TSCD

Ti6n
thu dAu
tu,
g6p
v6n vdo
c6c don
vi
kh6c
Ti6n thu
c6 t*c
va
lgi nhuin
duqc
chia tu
c6c
khodn
dAu
tu,
gop
v6n ddri
han
Luu chuy6n
ti6n
thuin
tr)
hoqt tlQng
tliu
tu
201
1

983
578)
3 663
(1
1 546 840)
(37)
(1.764.274)
903.716
3.328.'135
10,961
.498
5.745.356
348.514
2.900
96.880
(13.563)
(2.536.440)
55.419
(4
036)
(4
832 581)
(73e)
(1.277
.019)
1.281.238
2.637.545
9.
1
5'1

eno
cAo LUU cHUyEru
rrEu rE Hqp ruHAr
(tiep
theo)
cho nim tAi chinh t<6t tnUc ngdy
31 th6ng 12 ndm 2011
Thuy)t
minh
LUU CHUYEru TIEru
T[/ HOAT DONG TAI CH1NH
i
i
I ano von oreu te
Ti6n
thu tu
ph6t
hdnh
giAy
td
c6
gi6
dai
han
c6 drl didu
kiOn tinh vdo
v6n tU c6 vd cdc kho6n v6n vay
drii han
khdc
TiOn

chuy6n tidin thuin trong ndm
Ti6n vi c6c khoin tuong duong ti6n tqithdicli6m tliu
nim
Didu chinh inh hu&ng cOa thay aOity
gia
Ti6n vir c6c khodn twong duong ti6n tqithoitti6m cui5i
nim
Cdc
giao
dlch
phi
ti6n tQ:
201 1
(611.883i
BO4/TCTD-HN
1.547.519
(4oe.o06i
(303)
r
b :
b:.
l=-
>_-
H
>:_
>:1
>: '
F.
l:_-_
24

Ngudi lfp:
Ha NOi, Vi0t Nam
Ngdy 29
th6ng
02 ndm2012
Cdc thuy\t
minh.dinh kdm
ttr
muc 1
d1n
49 td mQt
phAn
cIa cdc b6o
c6o tdi chinh hqp nndt
nay.
'111)7
\-z-
7'
IGAN
I
ddffGfiil
Al
CI01{.
66.t\
ilu(
6iiil
ni
nor
("j
'3/

F
ts::
Ngdn hdng
Thucrng
mai C6
phdn
Sdi
Gon
-
Ha NQi
THUYET MINH CAC
BAO CAO
TAI CHINH
HqP
NHAT
tai
ngiry
31
th6ng
12 ndm
2011 vd cho
ndm tdi chinh
k6t th0c cirng
ngdy
BO5/TCTD-HN
,t.
GtorrHrEu
vE NGAN
HANG
NgAn hirng

hirng dusc thanh
lap ngdy
13 thdng
11 nim 1993 theo
Quy6t
dinh
s6 214|QD-NH5
vd
GiAy
phep
hoatilOng
s6 OOat-ruH/GP
cOa
Ngdn hdng Nhir
nudcViet Nam
voi
ten
gqi
Ngdn
frang Thuong
mai C6
phin
NOng thOn
Nhcvn
Ai. rugan
hdng duEc d6i ten thdnh
NgAn hdrng
Thubng maib6
phAn
Sai Gon

5703000085
5703000085
01
03026080
01
03026080
1 800278630
1 800278630
Hg
vd t€n
Ong
D6
Quang
Hi6n
Ong
NguySn
Vdn
L6
Ong
Nguy6n
Vdn HAi
Ong
TrAn
Ngqc
Linh
Ong
TrAn
Thoqi
Ong
L0 Ki6n

6 ndm
2008
Uy
vi6n
86 nhi€m
vdo ngiry
16 th6ng 6
ndm
2008
0y
vi6n
86 nhigm
vdro ngdry
16 th6ng 6
nim
2008
Uy
viOn
86 nhiQm
vdo
ngdry 16 thdng 6
nim
2008
Thanh
vi6n
tlOc
l4p 86
nhiem vAo
ngiry 10 th6ng 8
ndm 2010

vd diri
han tu c6c t6
chuc vd cd
nh6n; cho vay
ngin hg.n,
trung
hqn
ua Oai han d6i
vOi cdc
t6 chuc
vd c6 nhin
trOn ccr sd tinh ch6t
va khd
ndng ngu6n
v6n cfia NgAn
hdng; thWc
hiQn c6c
giao
dich
ngoqi te,
c6c dich
vu
tdi
trq thuong mqi
quoc
t6, chi6t
khZu thuong
phi6u,
tr6i
phi6u

19
crla
NgAn
hing tai
thdi diSm
ngdy 31 th6ng
12 ndm
2011 li)
4.815.795
triQu d6ng
(tqi
ngiy 31 thSng
12 ndm
?010
la 3.497.519
tri€u d6ng).
Hgi Cl6ng
Qudn
tri
Cdrc thirnh
vi6n
HQi d6ng
Qudn
tri trong
nim tiii chinh
k6t th0c ngdy 31 th6ng
12 ndm 2011
vdr tqi ngiry
lQp cdc b6o
cdo tdi

l:-:-
F
F_-:
l} i
F_:
l' ]
F,:
l:l
E
l!:J
H
F:+
l-J
-
H
lt:I
H
l
I
I
l-
L-
F{
I
Ngdn hdrng Thuong mai C6
phAn
Sdi Gon
-
Ha NQi BOs/TCTD-HN
THUYET M|NH CAC BAO CAO TAt CHINH

y
b6
nhiem)
Bd Dirm Ngqc Bfch
Trudng Ban 86 nhiQm viro ngdy
16 thSng
6
nim 2008
Ong
Nguy6n HOu.Dt?c
Ph6 Tru0ng Ban 86 nhiQm vdo ngdy 20 thdng
5
ndm 2009
Bd Nguydn
Thi H6ng
UyOnThdnh
vi6n Bd nhiem vdo ngdy 16 th6ng
6
nim 2008
Ong
Lucrng Dr?c Chinh
Thdnh vi6n 86 nhiem vdo ngdy 16 th6ng 6 nim 2008
Ong
BiriThanh T6m
Thdrnh vi6n 86
nhiQm vdo ngdy 16
thdng 6
ndm 2008
Ong
Phqm Hda Binh

Vdn L6 T6ng Gi6m d6c
Tai b6 nhiOm vdo ngAy
2l
thAng 5 nim 2010
Ong
Dang
Trung D0ng Ph6 T6ng Gi6m d6c
86 nhiem vdo ngdy I th6ng 9 ndm 2006
Ong Briri
Tin Nghi Ph6 T6ng Gidm d6c
86 nhiem vdo
ngdy
5 th6ng 6 ndm 2007
Ong
Le Ddng Khoa
Ph6 T6ng
Gi6m
d6c 86 nhiOm vdo ngdy 10 th6ng 4 ndm 2009
Ong
Phqm
Vdn Thdng Ph6 T6ng Gi5m d6c 86 nhiOm vdo ngdy 1 th6ng 11 ndm 2010
Bd Ng6
Thu Hir Ph6 T6ng Gi6m d6c 86
nhiQm vdo ngdy 15
th6ng 3
ndm
20'1'1
Bdr Ninh Thi
Lan Phucrng K6 toan
Tru&ng 86 nhiQm vdo ngdry 27 thlng 7

tai c6c tinh
vd
thdnh
ph6
tr€n
cA nudc vd m6t
(01)chi
nh6nh
tai Campuchia
dang
trong
qu6
trinh thdnh lfp,
C6ng ty con
Tqi ngdy
31
thdng
12ndm2011,
Ngin hdng co
mgt
(01)c6ngty
con do
Ngdn hdng sd hiru
100%
v6n ld C6ng
ty TNHH
MQt thdnh
vi6n
Qudn
lV

Nhdn vi6n
T6ng s6 c6n bO
cOng nhdn
vi6n c0a NgAn
hdng vi
c6ng ty con
vdro ngiry
31 thang
12 nitm
2C11
A
2.840 ngudi
(tqi
ngdy 31 th6ng
12 ndm 2010. 2.022 nguoi).
12
!
ts-
r
r
F=
E=
F-
G
.}-='
-
F-'
€
q
F*i

Gon
-
Ha NQi
THUYET
M|NH
CAC
BAO CAO
TAr
CHINH
HOP
NHAT
(ti6p
theo)
tai ngdry 31 th6ng
12 nlm2011
vit cho ndm tdi chinh
k6t th0c cUng
ngdy
BOs/TCTD-HN
ndm 2001 vd
viOc
ban
hinh vd
ndm
2002 vd viec ban
hdnh vd
2.1
2.
2.1
3.

ddng ViQt
Nam. Tuy nhien,_do
quy
mO h-oat d0ng cria
NgAn hdng r6t
l0n,
cho
muc dich lip
cdc bdo c6o
tdi chinh
hqp nhAt ndy, cdc s6
tieu duqc lirm trdn d5n
hdng triQu
vd
trinh bdy theo ilon
vitriOu
d6ng
ViQt Nam.
Viec trinh biry
ndry khOng dnh
hu0ng d6n c6i
nhin
c[ra
ngucri_dgc b6o c6o tdi
chinh
v6 tinh
hinh tdi chinh
hEp nhAt,
k6t
qud

DQ KE rOAN
Ae
OUruC
Tudn thi theo
cdc Chudn
mqrc K6 todn
ViQt
Nam vd H9 th6ng
K6 todtn cdrc
T6 chhc Tin
dyng
ViQt Nam
Ban T6ng Gi6m d6c
Ngdn
-hdrng
khing
dinh cdrc b6o c6o
tdi ch.inh
hqp nh6t
dinh
l<dm tluqc
lfp
tudn
tn0 tneo cac
CfruAn
mqrc
K0
to6n
ViQt
Nam vd H0 th6ng

Tin dUng
Viet Nam theo
Quy6t
clinh
s6 479120041QD-NHNN
ngdy 29
th6ng
04 nim
2004 do
Th6ng d6c
Ngdn
hirng-Nhd
nuoc Viet Nam.ban
hirnh c6 hieu
luc
tu
ngdy 1 thdng 1
ndm 2005
va cac
quy6t
Oinn b6 sung,
sira d6i
Quydt
dinh
47.912004/QD-NHNN;
Quy6t
ilinh
s6 rctzoOzIQD-NHNN
ngdy 1B th6ng
04

ViOt Nam
(dqt
2);
e'
euy6t
itinh s6
234I2OO3!QD-BTC
ngdy 30 th6ng
12 n5m 2003
vd viQc ban
hdnh
vd
cong
b6
6 ChuAn
mwc
K6 to6n
ViOt
Nam
(dqt
3);
F*
euy6t
dinh
s6
12:2OO1IQD-BTC
ngdy
15 th6ng
02
nim 2005

b6o c6o tiri
chinh
hqp nh5t
kem theo duqc
l?p tr6n co sd
tudn th0 c6c
nguy6n
t5c
vdr
thOng tO
te toan dugc
ch5p
nhan taj
Viet Nam. Bdng
cAn-d6ik6 toan
hqp nhAt, b6o c6o ket
qud
hoat
dQng
kinh doanh
hqp nhAt,
b6o c6o
luu chuy6n ti6n t9
hop nhAt, vd cAc thuy6t
minh di kdm
c0ng nhu
viQc sir
dqrng cA.cb6o
cdro ndy
khdng ddnh cho

qu6c gia
vd th6 cnC Oen
ngoiri ViQt
Nam.
1e
tE
ts-t
E=
E=
E=
f=
l_.
D r
5-,
F r
ts
ts-4
Fr
tu
H
E-{
I
F
F=,'
,
6
F
I
F
E.

Ha
NOi
THUYET
MINH
CAC
BAO
CAO
TAI CHINH
HOP
NHAT
(ti6p
theo)
tqi
ngdy 31
thing
12
ndm
2011
vit cho
ndm
tdi chlnh
kdt th0c
cUng
ngdy
BOs/TCTD-HN
3.
3.3
CHUAN
MLfC
VA

hdng
vd cga
c6ng
ty
con
tai ngiry
31
thdng
12.
Bdo c6o
taichinh
cria c6ng
ty
con c6
cUng
ni6n d0
l?p b6o
c6o
vi stl dgrng
c6c
chinh
s6ch
kO toAn
mQt c6ch
nhAt
qu6n
voi NgAn
hdng.
tAt cd
c6c

Thuy6t
mrnh
s6
t;euqc.hqp
nhAt
vao
b6o c5o
tdi
chfnh
cOa
NgAn
hdrng theo
phuong
ph6p
hqp nhAt
todn
phAn
bit
diu
tu ngdy
N;;;
h;;;
;
;;u6;
ki6ir
soat.
5r,r
ki6m so6t
i'6n
tai

vi d6.
Ket
qu6
hoat
dQng
kinh
doanh.crla.9ngJy
con
mdi
duq.
*r"
noachOi
duEc
thanh
lyi trong
ndm duqc
hach
todrn
vdo
bdo
cdo
k6t
qud
hoat
dOng
kinh
doanh
hqp
nhAt
mOt c6ch

Ban
T6ng
Gi6m
d6c,phdi
thHc
hiQn
cdc
u6c tinh
vd
gid
dinh
dnh
hu}ng
d6n s6
lieu
bdro
cAo c0a
tdi
sdn,
ng
phdi
trd
cOng
nhu
vigc
trinh
bdy
cdc cOng
nq tiOm
An Cac

kh6c
nhau-vd chO
quan
vd tinh
khOng
chic
chin.
Do
vQy, c6c
k6iqud'thuc
t6 c6
th6
c6 thay
e6i
OAn
d€n
viQc di6u
chinh
cAc
khodn
muc c6
liOn
quan
sau
nay.
Hoat
dQng
li€n
tUc
Ban T6ng

nguOn
luc d6
driy
tri
noit
OOng
[in'n
Ooantr
trong
mqi.tu-ong
laiidrc
dinh.
Nggai
ra,
Ban
T6ng Gi6m
d6c
khiing
nh?n
thAi
co sLp
khong
ch5c
chin
trqig
y6u
ndo co
thE
anh
hudng

sdch
k6 todn
vd thuy6t
minh
C6c
chinh
s6ch
kd
todn
Ngdn
hdng
vi c0ng
ty
con
st} dUng
d6
lfp c6c
b5o c6o
tdi
chinh
hqp
nh5t
duqc
6p
dUng
nh-At
qu6n
vdi
vdi cAc
chinh

sach
16 toan
li6n
quan
ct6n
nghigp
vu sau'
Th6ng
tn
s6
210/200,/TT-BTC
huong.d,n
6p dung
Chyi.,
y.v,
Bito
cito
Tdi chinh
Qu6c
t6
ia triiiOaV
b6o
c6to
tdi
chinh
va tnuy\t
minh
thOng
tin d6i
voi

t6
ve trinh bdy
b6o
cAo
tdri
chinh
va tniyet
min'h
thOng
tin
d6iv6icOng
cu
tdichinh
("ThOng
tu
210")
co
hieu luc
cho c6c
ndm
tai
chinh
Oit
OAu
tu
hoic
sau
ngdy
1 th6ng
1

c6o
tdi chinh
hqp nhAt'
3.5
4'
r ;
r-;
I-l
E=
n=
E:-,
!r-_r
f'
-t
f1
E
F-{
F{
Fr
Ft.'
F4
I
t
F4
ld
F-,
+
)4,
I
tr4-

phAn
Sdi Gon
-
Ha
NQi
THUYET
M|NH CAC
BAO CAO TAI CHINH
HOP NHAT
(ti6p
theo)
tai
ngiry
31
th6ng
12 ndm2011vit cho
ndm tdichinh
k6t th0c cing
ngdy
BOs/TCTD-HN
3.
3.5
4.
4.1
CHUAN
MUC VA CHE
OQ Ke
TOAN
Ae OpruC
(ti6p

cong cqr
tl6 c6 bao
gdm
cd thdrnh
phAn
nq
phdi
trd
vir
thdrnh
phAn
v6n
chrl
sd h0u hay
kh6ng. C6c
thdnh
phAn
ndy duqc
phdn
loqi ri6ng biet
la nq
phdi
trd tiri chinh, tii sin tiri
chinh
hoic
v6n
chrl
sd h0u tr6n
bdng cdn d6i
ke toin hgp

hdng
C6c
khodn
cho
vay vi fng
truoc
kh6ch
hirng duqc
cOng b6
vd trinh
biry theo s6 du
nq
g6c
taithoi
di5m
k6t thric
ndm
tdri chinh.
DV
phdng
r0i
ro tin dgng
Theo Luitc6cT6chucTin
dung s6
4712010/QH'12
c6
hieu lqrctu
ngdy l.thAng
1ndm2011,
Quy6t

ch5 Cho
vay c0a
T6-chuc
Tin
dgng
O6i
vOi Kh6ch hdng ban
hirnh theo
Quy6t
dinh
1627t2001/QD-NHNN,
Quy6t
dinh
493/2005/QD-NHNN
ngdry 22thlng
4 nim 2005 vd
Quy6t
Ctinh
18l2OO7IQD-NHNN
ngdy
25 th5ng 04
ndm 2007 cia
Ng6n hirng Nhd
nu0c v6
viei
phin
lo?i nq, trich
lfp
vd sr? dlrng
dW

rrli ro nhu siu:
Ng d0
ti6u chudn,
Nq cAn
chI
!,,
Nq dtrOi
ti6u
.chudn,
Nq nghi
ngd
vd NE c6
khd ndng
mdt
v6n dqa
vdo tinh trqng
qu6
han vdr c6c
y6u
t6 ttinh tinh
khdc
ct]a
khodn cho
vay.
Rrli ro tin dqrng
thuAn cOa
cdc
khodn cho
vay Lna"n hirng duqc tinh
bing

r0i
ro tin dung
thuAn cOa c€rc
kho6n cho
vay theo cdc ty
lQ tuong
ung
voi tung
nh6m nhu
sau:
C6c
khodn
ng duEc
phAn
loai lit
Nq du1i tiOu
chudn,
Nq nghi ngo
vd NE
co
kh| ndng
mAt
v6n dwqc
coi
ld nq
xAu.
Theo
euySt
dinh
493/2005/QD-NHNN,

No d0 ti6u
chuAn
0o/o
2
Nq cAn
chrl
V
5o/o
Ncv du0i ti6u
chuAn
20o/o
4
Nq
nghi ngo
50%
5
Ng c6
khd ndng
m6t v6n
100%
15
E-t
-
E-";
r=
I=;
C;
-;
F-{
Fr

a.
r
L-
I.
-
L'
r
r-ra
L-
rh-a
L-
r-_
-
L-
l-_
.
L-
r
NgAn
hirng Thuong
mai
C6
phAn
Sdi
Gon
-
Ha NQi
THUYET M|NH CAC
BAO CAO TAI CHINH
HgP

d6 dr,r
phong
cno
nh0ng t6n thAt chua
duqc
x6c dinh tluqc trong
qu6
trinh
phdn
loqi_nq vd trich l?p du
phdng
cu
th6 vd trong c6c
trudng
hqp kh6 khin
v6
tdi
chinh cOa c6c t6 ch0c tin dung
khi chAt
luqng c6c
khodn nE suy
gidm.
Theo d6, NgAn
hirng
phAi
thUc
hien trich lap. vA duy tri dq
phdng
chung bdng
0,75% t6ng

l'!
cAc
kho6n nE
xAu. Theo
Quy6t
dinh
493/2005/QD-
NFiNtrt,
NgAn hdrng
thanh lap
HOi d6ng
X& lli Rtii
ro
d6
x& l1i c6rc
khodn nE xiu n6u
nhu
chring duqc
phAn
loqi vao
nh6m 5,
hoic
n6u khdch hirng
vay la
ph6p
nh6n
gidi
th6,
ph5
sdn,

duqc
phAn
loai
nq vd trich
lap dlr
phdng
theo
vdn b6n chi dao
cOa ccv
quan
qudn
l! nhir
nuoc
vA viec xem
x6t khoanh
vd ccy cAu
lai c6c
khodn nq c0 c0a
Vinashin vd c6c don
vi
thinh
vi6n c0a
Vinashin di
chuy6n sang
PVN
vd Vinalines.
Theo
d6,
NgAn hdng trich
lQp

ch6nh
lOch
gid.
Chung
kho6n kinh
doanh duqc
ghi
nhqn theo.gi6
g6c
vdo ngdry
giao
dich
vd lu6n
duoc
phdn
dnh
theo
gidr g6c
trong thoi
gian
ndm
gi0
ti6p theo.
Ti6n lai
va c6 t0c bing ti6n
thu tluqc
trong thcri
gian
nim
gi0

gi6
tri thi
truong
xAc ilinh theo
quy
dinh
tai ThOng tw
22812009,/TT-BTC
ngdy 7 th6ng 12
nam
ZOOS.
Trong trudng
hgp
khOng th6
xdc dinh dugc
gi6
tri thi
truong c0a ch0ng
kho6n,
cdc
chung.khodn
s6
khOng
ttuqc
trich.l6p
dqr
pho-ng
DU
pholg__giAm
gia

j*
b: r-
r !
Ej= _
'.*1
F:"-:
<
F:-r_
^.
F-
F:_''
H
^
F l-
rri
l l
r+-
H
I
La
F|
f-L-
F{
L
Er
r
I-
l>
>-t
t-

Sdi Gdn
-
Ha NQi
BO5/TCTD-HN
THUYET M|NH
cAc
BAo
cAo
rAr
cHiNH
Hgp NHAr
(ti6p
theo)
tqi ngdy 31 th6ng 12 ndm2011vit cho
nem tdichinh kdt thtic cUng ngay
4. cAc cniruu
sAcH xE roAru
cHU YEU
(ti6p
theo)
4.4
Chung
khodn dAu tu
4.4.1
Chtrng
khodn s5n sdng de Oan
Chung
kho6n
d6u
tu

khd ndng chi
ph6i
nfrAt
einfr
vdo.qu6 trinh lQp,
quy6t
dinn cdc chinh
sdrch tiri chlnh
vd hoat dQng cia
doanh nghiQp
nhAn ilAu
tu
th6ng
qua
vdn bdn thda thuAn
crl nhdn sqr
tham
gia
HQi ddng
Qudn
tri/Ban Di6u
hdrnh.
Chung
kho6n
v6n cluqc
ghi
nhQn theo
gi6 g6c
vdo
ngiry

vdi chung
kho6n ng trd
ldi sau)
hoic l6i nh?n tru0c chd
phAn
b6
(d6i
vdi
chung
khoin nE trd
ldi trudc) duEc
phdn
6nh tr6n
mOt tdi
khodn ri6ng. PhAn chi6t
khAu/phu trOi
id cnenh
lech dm/duong
giCra gi6 g6c
vdi
gi6
tri c0a khodn tidn
gom
mQnh
g.i6
cgng
i+;
ldi
don tich trudc
khi mua

b6o c6o
k6t
qud
hoat
d0ng
kinh doanh
hop nhAt
theo
phuong phap
dudng
thing trong su6t tnoi
gian
con
lqi uoc tinh c0a chung
kho6n.
S6
tien l6i trd sau duqc
ghi
nh?n theo
nguyen tic: 56
ti6n ldi d6n
tich trudc
khi mua duqc
ghi gi6m gi6
tri cfr-a chlnh
chOng kho6n
d6, d6i ung
voi tdi
khoan l6i d\r thu;
va

kV, chung
kho6n sin sdng O6
Oan s6 duqc
xem x6t ve fna
ning
gidm gia.
D6i vdi
chung
kho6n
nE
s5n
sdng it_6 b6n, c6c
quy
dinh hiQn
hirnh
c0a
NgAn hing Nhd nudc vi B0
Tdi chinh chua c6
hu0ng d5n cu
th6 vB
phuong phdp
tinh
vd
trich
l?p dlt
phdng gidm gi6.
Ch0ng
kho6n
v6n
duqc

d6ng
c&a
O6i vOi c6c
c6
phi6u
ni6m
yet
tren
Sd Giao dich
Chrlng
kho6n Hd Chr
Minh tai
ngdy 31 thdng
12 ndm
20'11.
D6i v6i c6c
chung
khodn
v6n c&a
c6c c6ng
ty chua
niem
y6t
tren
thi
truong ch0ng
khodn
nhung di
cting
k!

c6ng ty chua ildng
k!
giao
dich tr6n thi
truong
giao
dich
c0a c6c c6ng
ty ilai
ch0ng chua
ni6m
ydt (UPCom),
gid
tri
thi trucrng duqc x6c dinh
ld
gi6
trung binh
tr6n co sd
tham
khdo b5o
gi6
duqc
cung cAp bcri t6i
thi6u ba
(03)
c6ng ty
chfng
khodrn
c6

bdn chung
khodn dAu tu".
17
E:-
-
Ngin
hdrng
Thucrng
mai
C6
phAn
Sdi
Gon
-
Ha
NOi
BOsffCTD-HN
F
}-_
ruuyEr
MINH cAc
eno cAo
rAt cHitrtH
Hgp
NHAI
(ti6p
theo,1
tai
ngdy 31 th6ng
12 ndm

Chung
kho€n
gio
d5n
ngay,ct6o
han la c6c
ch0ng
kho6n
ng duqc
Ngdn
hdng vd cOng
ty
con
mua
fran vbi muc
diCh dAu
tu
e6 nudng
l6i suAt
vd Ngdn
hdng
vi cOng ty con c6
V
dinh
vd co
khd
ndng
giCr
c6c chung
kho6n

ch0ng
kho6n
kinh doanh
hay
chung
kho6n
sin sdng
O6 Oan.
Chung
khodrn
giO
d6n
ngiry
ddro
hqn
duqc.ghi
nhQn
theo
mQnh
gi6
vdo ngdy
giao
dich,
l5i
du
thu cia
chunq
khoAn
trudc
khi mua

gj0a
gi6 g6c
voi
gid
tri
c0a
khodn
ti6niOm
mgnh
gi6
cQng
1+;
ldi d6n
tich
trucyc
khi
mua
(n6u
c6)
hoic tru
(-)
l6i nhQn tru0c
cfrcy
pnan
n6
(neu
co), cgng
tlugc
phAn
6nh

d6n
ngay
dAo hqn
ttuqc
phin
b6
va! b6o
c6o
k6t
qud
hoat dQng
kinh
doanh.
hgp
nhAt,theo_phuong
phap
duong
thing
trong
su6t tnOi
gian
cdn
lai u0c
tinh cOa
chr?ng
kho6n.
S0
tlen
ldi trd
sau duqc

hang
va
cpng
ty con
theo.
phucrng
ph6p
cOng
dOn.
S6
tien
lgi nhdn
truoc
duqc
hAch
to6n
ph6n
b6
vdo
thu
l5i tldu
tu chung
khodn
theo
phuong
ph6p
duong
thdng
cho
qudng

trudng
x6c ilinh theo
quy
dinh
tqi
ThOng
tv 22812009/TT-BTC
ngiry
7 th6ng
12
ndm
2009. Trong
trucrng
hqp
(nbng
th6
x6c
ttinh
ttuqc
gid
tri
th! trudng
c0a
chOng
kho6n, cdc
chung
kho6n s6
khOng
duqCtricn
t3p drr

duqc
b6n d6ng
thdi
duqc
cam
fet sC
mua lai
vdo mOt
thoi di6m
nnAt 0infr
trong
tLpong
tai v$n
ttuqc
ghi-nh?n
tr6n
c6c b6o
c6o
tii chinh
hqp ntr6t.
fnoin
ti6n-nh?n
duqc
theo
th6a
thu4n
nay dugc
ghi
nh?n
nhu

hoat dQng
kinh doanh
hgp
nhAt trong
su6t
thoi
gian
hiOu
h,rc cOa
hgp
d6ng.
Nhirng
tdi
sdn
duqc
mua
d6ng
thdi
duqc
cam
fet sC
b6n
lai
vao mOt
thoi di6m
nnAt Olnn
trong
tucyng
lai khong
Ouqc

ch€nh'lgcir
giira
gi6
bdn
vd
gi6
mua duqc
phin
b6 theo
phuong
ph5p
duong
thing'theo
lai suAt
tren-hgp
OOng
vdro b6o
c6o
k6t
qud
hoqt dQng
kinh
doanh
hqp
nn6t
trong
su5t thoi
gian
hiQu
ll,rc ctja

L1
l_-
l
r
l_-
r^.{
t_-
:-a
t_
l
a
l__-
I I
l_-
l-r
L-
r
18
E=
E
-
f.
R
ts-*
F
l! r
f*
f-
F
F-o

LT
l__-
rt
L-
r a
t_-
AI
l_-
r {
l_-
L-
'
L-
r
NgAn
hdrng Thuong
mai C6
phAn
Sdi
Gon
-
Ha NQi
THUYET
MINH CAC
BAO
CAO
TAI
CH1NH
HgP
NHAT

han kh6c
th6
hien c6c
khodn dAu
tu
v6n vio cec dcvn
vi kh6c
md
NgAn hdng-vd
c6ng
ty con
c6 ducri
20%
quydn
bi6u
quy6t
vir
ddng-thoi
Ng?l hd19
vdr
cOng
ty-con
ta c-6 dong
sarig lap;
hoic
ld O6i tac
chi6n luqc;
hoic c6
khd ning chi
ph6i

nhQn
ban dAu theo
gidr g6c
vd sau do
dugc
phdn
6nh
theo
gi6 g6c
tru dlr
phong giim
gid
n6u co.
DLr
phong
gidm
gid
dAu tu ddi
han du-o._c
lQp nOu t6
chfc
kinh tO mi
NgAn hdng
vd
cOng
ty
con
eang
Olu tu
bi

trich lip
dqr
phong
ld
ch6nh lech
gi0a
v6n
g6p
tn;"
ie
",i.
cic
b€n
tai t6
chuc
kinh
t6 vd
v6n chi
sd h0u
thqrc
c6 nhdn
(x)
vdi tV-10
v6n
tt; il'cga
ngan
hirng
vdr c6ng
ty con
so

chi
phl
mdr
Ngdn
hirng
vd
c6ng
ty con
phdi
b6 ra
edc'O Aubc
tiri
sAn c6
einn
hou
hinh tinh
d6n thdi
di6m dua
tdi sdn
tt6
vdo trqng th6i
s5n
sdng sit
dqng.
CAc
chi
phi
mua sim,
ning
c6p

Khi tai
sdn
duqc b6n
hay thanh
l!, nguy6n
gi5
vd
gi5
trl
hao
mon l0y
t6
dugc
x6a
s6 vd c6c
khodn
t6ilt6
phdt
sinh
do
thanh
lyi tiri sdn
duqc
hach
to6n
vdo b6o cdro
kOt
qud
hoat dOng
kinh doanh

vi
c6ng
ty con
phdi
Od
ri OdcO
duEc
tiri sdn
c6
dinh
v0
hinh tinh
d6n
thdi
di6m
dua tiri
sdn d6
vdo sCr
dqng
theo
du tlnh.
C6c
chi
phi
nang
c6p
vd
e6i
mOi tdi
sdn

vO hinh
tlugc
b6n
hay
thanh
l1i, nguy6n
gi6
vdr
gi6
tri
khAu hao
l0y k6
Aucyc
xOa
s6
vd
c6c
khoAn
lii/16
ph6t
sinfr
do thanh
l! tai sdn
tluqc
hach to6n
vdo k6t
qud
hoat tlOng
kinh
doanh

l-_
l r
L-
l-J
l_-
l_,
L-
r
I
L-
L
I
l_-
r-
.
L'
l_.
l_
l-
r
l__'
r-
r
l_-
f ia
l_-
r a
l_
r-l
L-

vO hinh
kh6c
BOs/TCTD-HN
THUYET
MrNH
CAC
BAO CAO TAr CH1NH
HgP
NHAT
(ti6p
theo)
tai ngdy 31 thdng
12 ndm2011
vd cho ndm tdi chinh
k6t thtic cing ngdy
4. cAc
cHiNH sAcH
KE roAN cHU
YEU
(ti6p
theo)
4.9
ThuO titi sdn
4.9.1
NgAn hdng
vit
cOng
ty con dithul
C6c
kho6n thanh to6n

toan
hqp nh6t. Doanh
thu cho thu€
hoat d6ng dugc
ghi
nhin theo
phuong
phap
dudng thing
trong su6t
thoi
han cho thu6,
kh6ng
phqr
thuQc
vdo
phucrng
thuc thanh to6n. Chi
phi
cho
thuOhoat
dQng, bao
g6m
cd
khSu
hao tdi sdn cho
thu6, duqc
ghi
nhqn ld chi
phi

5
nim
theo thcri
han
thu6
5 ndm
20 ndm
(*):
Quy1n
s0 dqtng
O6t cIa
Ngdn hdng vd cOng ty
con dvgc
Nhd nvoc
giao.
kh6ng thoi han
kh6ng duqc tifch
khdu
hao,
quyen
sir dqng
adt cO thoi
han
dtrEc
khdu hao theo thoi
gian
thu6.
4.11 Ghi nhQn doanh
thu vd chi
phi

tllnh
18t2OO7IQD-NHNN
s6 kh6ng duqc
ghi
nhin vdo b6o c6o
k6t
qui
hoat dOng
kinh
doanh
hEp
nh$t trong
ky. Ldi dtr
thu cia
cdc
khodn nq niry
duqc chuy6n
ra theo d6i 0 tai
khodn
ngoqi bdng
vidugc
ghi
nhQn
vdo b6o cio
k6t
qud
hoat dQng
kinh doanh
hqp nhAt khi
NgAn

bdng c6
phi6u
vit
c6c cO
phi6u
thudng
nh?n duqc
khOng duEc
ghi
nhAn ldr thu nhQp cOa
Ngdn hdng
vd
c6ng ty con
md
chi
cap nh?t s0
luEng c6
phi6u.
ZU
F-t
ts-l
IF-
I=
f*
I-:
l-_
l|-_
l =
F.
F

lr
l_
-,t
L'
rl
L
r{
L
r1
L-
lr
L'
r
Ngin hirng Thucrng mai C6
phAn
Sdri Gon
-
Ha NQi BOs/TCTD.HN
THUYET
M|NH
CAC
BAO CAO TAr CH1NH
HqP NHAT
(ti6p
theo)
tqi
ngdy 31 thdng
12 ndm2011 vit cho nem tdi chinh
k6t th0c cUng ngay
4.

il6i sang VND theo t!
gid quy
dinh vdo
ngiy lqp
bdng cdn 06i
k6.toan hEp nh6t
(xem
chi
ti6tt!
gia
cdc loAi ngoai t0
6p dqng vdo ngdy 31 thdng'12 tai Thuy6t minh s6 49).
C6c
khodn thu nh?p
vd
chi
phi
bdng
ngogi tQ cria Ngin hang
vd
cOng ty con duqc
quy
d6i ra
VND
theo
ty
gi6
viro
ngiry
ph6t

tv
201120091TT-
BTC do 89
Tai
chlnh
ban
hdnhngay 15 th6ng
10ndm 2009
hucrng
d5n
xrl lf ch6.nh lQch t'i
gid
h6i doii
("Th6ng
tu 201")
v6 c6c
nghiQp vqr bdng
ngoqi
tQ
vir dd 6p dung nhAt
qu6n
tu
nim tdi chlnh
2009. Theo
d6, c6c
nghiQp vU
phdt
sinh
bdng cac don
vi ti6n

quin
li6n ngAn
hdng
tai
thdi di6m
lQp
b6ng c6n
d6i ke to6n
hop nnAt.
fAt cd c6c
khodn ch6nh
lQch t.i.gi6 thL/c t6
ph6t
sinh trong
ky vd ch6nh
lech do d6nh
gi6
lai s6
du ti6n t0 c9
O6c
ngoai t0 cu6i
nem duqc hach to6n
vdro
bdro
c6o k6t
qud
hoat dOng
kinh doanh
hqp nhAt tru truong
hop

4.13 Thu6 thu
nhQp doanh
nghiQp
Thue thu
nhQp doanh nghiep
hien hdnh
Tdi sdn thu6
thu nh?p doanh
nghiQp
vi thu5 thu nhflp doanh
nghiQp
phAi
nQp cho ndm
hiQn
hdnh
vdr
c6c
nim trucyc duqc
xdc dinh
bdng
gi6
tri drr
ki6n
phdi
nOp cho
(hofc
dugc thu
h6i
tu)
ccr

hqp ndy, thu5
thu
nhQp
doanh
nghiOp
hi€n hdrnh c0ng
ttuqc
ghi
nhqn trqrc ti6p
vdo v6n ch0 sO h0u.
NgAn hirng
vd c6ng
ty con chi
ctucyc
bir tru cdc
tai sdn
thu6 thu
nhfp doanh nghiOp
hign
hirnh vd tfru6
thu
nhQp doanh
nghiQp
hiQn
hanh
phdi
tr6 khi
NgAn hdrng
vA
c6ng

phdi
trd
vdr tdi sdn thuO
thu nh?p doanh
nghiQp
hiQn
hdnh tr6n
co sd thuAn.
C6c b6o c6o
thu6 crla
NgAn
hirng vd c6ng
ty
con
s6 chiu sU
kiSm tra c0a co
quan
th-u6.
Do
viQc 6p dUng
luqt vd c5c
quy
itlnh vO tnu5
O6i vcyi c6c
loai nghiOp vU kh6c nhau c6 th6 ttuqc
gidi
thlch
theo
nhidu cAch kh6c
nhau, s6 thu6 duqc

F-
E
F
tra
F
E=
E-_-
r
r
r
r
E
tr
l_
I r
l_-
I r
L'
r
r
r
Ngdn hdng Thuong mai C6
phAn
Sdi Gon
-
Ha NQi BOs/TCTD-HN
rHuyEr
n/lrNH cAc
ano
cAo

nghiOp hodn lai duqc
x6c
dinh cho c6c
khodn chOnh lech tam
thoi tai
ngiy
lQp bAng cdn d6i ke to6n hgp
nfrAt
giua
ccv sd tinh thu6 thu nhfp
doanh
nghi$p
c0a
cdc tdi sdn
vi nE
phAi
trd
vd
gi6
tri
ghi
s6 cOa ch0ng iluEc trinh bdy trOn b6o c6o tdi chinh
hqp
nhAt.
Thu6
thu
nhqp doanh nghi€p hoSn
lai
phdi
trd tluqc

nh6p
(hoic
16 tinh thu6) tai thoi di6m
phdt
sinh
giao
dich;
vd
p.
C6c ch€nh
lech tam thoi
chiu thu5
thu nhqp doanh
nghiQp
g5n
li6n vdi c6c khodn ddu tu
vdo
c6c
cOng ty
con, c6ng ty
li6n k6t
va
c6c
khodn v6n
gop
li6n doanh khi c6 khd
ning
ki6m so6t th-oi
gian
hoirn-nhAp

khodn 16
tinh thu6
vd
c6c
khodn uu d6i thu6
chua st} dqng,
khi chic chSn trong tuong
lai
s6 c6
lgi
nhu?n
tinh
thu6 d6 st} dung
nh0ng ch€nh
lQch
dugc
khAu tru, c6c khodn
t6
tinfr thu6
vir
cdrc
uu ddi thu6
chua srl dung
ndy, ngoqi tru:
p
Tdi sdn thuO thu
nhQp hoSn lai
ph6t
sinh tu
ghi

cOng ty liOn
fet va cdc khodn
v6n
g6p
li€n doanh khi chSc chin ld ch6nh
lOcirtam thoi sE duqc
hodn nhQp trong tucrng
lai c6 th6 du do6n duqc vd c6 lqi nhu?n
chiu thu6
d6 s& dung duEc
khodn ch€nh
lOch tam thdi d6.
Gi6 tri
ghi
s6 c0a tdi s6n thu6
thu nhfp doanh
nghiep ho6n lai
phdi
duqc xem x6t lai vio
ngdy k6t thric ndm tiri chinh
vd
phdi gidm gia
tri
ghi
s6 c0a tdi sdn thue thu nhap
doanh
nghiQp ho6n
lqi
d6n
mfc

nghiQp hodn
lai chua
ghi
nhan ndy.
Tdi sdn thu$
thu
nhqp doanh
nghiOp
hoin lai
vir thu6 thu
nhfp
doanh
nghiQp
ho6n lqi
phdi
trd dugc
x6c d!nh
theo thuO
suAt dr,r
tinh
s6
6p
dung cho
ndm tdri chinh
khi tai sdn duEc
thu
h6i hay.c6ng
ng duqc thanh
to6n,
dua tr6n c6c

vdro v6n ch0 sd
hiru,
trong trudng
hgp ndy, thud thu nh?p
doanh nghiOp
hodn lai cUng
duqc
ghi
nhQn trLlc ti6p vdro
v6n
chO sd
h0u.
NgAn
hirng vd c6ng ty con
chi ctugc
bir tru c6c tdi sdn thuO thu
nhf
p
doanh
nghiQp
hodn
lai
vd
tnu6
tl'ru nhip doanh
nghidp
hodn lai
phdi
trd
khi Ngdn hirng vir cdng ty con.c6

d6i
voi
cung
mQt
tlon
vi chiu thud vd NgAn hang vd c6ng
ty con dqr dinh thanh
to6n thuO
thu
nhip doanh nghiQp hign hdrnh
phii
trd vd tdi sdn thu6
thu
nhQp doanh
nghiep
hiQn hdnh tr€n
co sd thuAn.
22
E
E _
f=
f:-
5-
E-
E=
F
I-
r:
F
E=

cnir.rH
sAcH rE roAru cHu
vEu
(ti6p
theo)
4.14
Ti6n vd cdc khodn
tueng duong
ti6n
Ti6n vir cdc
khodn
tuong
ilucrng bao
gdm
ti6n mat,
vdrng, d6
qu!,
ti6n
g&i
thanh to6n vdi
Ng6n
hdng Nhd nudc,
tin
phi6u
chinh
ph0
vd
c6c
giAy
td c6

ch0ng kho6n
co
thdi han thu h6i
hoic ddo
han kh6ng
qua
Oa
(03)
theng k6
tu ngiry
mua.
4.15
Tdti sdn
(ty
thdc
qudn
lf
gi&
hQ
Cdc
tdi sdn
gi0
cho muc
dlch 0y thdc
qudn
lV
gi0.h0
khOng
duEc xem ld
tdi

thqrc hi6n
phAn
loai
vd trich lf
p
dLr
phdng
rii
ro d6i vcyi
c6i
khodn bdo l6nh, chAp nhQn
thanh to6n vd cam t<6t
cfro
vay
khOng
hriy ngang vO
ili6u ki6n vir
co thdi di6m thuc hi6n
cu th6
(ggi
chung ld
"c6c
kho6n
cam t<5t ngoqi
b?ngr'; vdo
cAc nh6m
quy
ilinh tai Di6u
6
-

Du
phdng
cu th6
cho c6c cam k6t ngoq.i
bdng
duqc tinh tuong
tU nhu
d\r
phong
c6c khodn
cho vay
kh6ch hdrng
tqi Thuy6t minh
s6 4.2.
Chi
phi
du
phdng
duqc hach
todn
tren khodn
mVc."Chi
phidtr phong
rIi ro
tin dqng"
tr€n b6o
c6o k6t
qu6
hoqt
d6ng

ghi
nhan
ban dAu theo
gia
g6c
vd luOn-ituqc
phdn
5nh theo
gi6
g6c
trong
thdi
gian
ti6p the6.
Cdc khodn
nq
phdi
thu kh5c ducv.
-c
xem xet
trich lap
du
phong
r0i
ro theo
tu6i nE
qu6
h4n
c0a khodn
no hoic

iir hoac
dang
thi
hirnh dn hoic dd chet.
Chi
phldU phdng phdtsinh
duqc h?ch
to6n vdo
"Chiphi
hoatd.6ng"
trong
ndm.
O6i vOi
c6c
khodn nq
phdi
thu
qu6
han
thanh to6n,
muc
trlch lQp du
phdng
ilugc x6c tllnh
theo hu0ng d6n c0a Th6ng tw s622812009/TT-BTC
do
BO Tdri
chinh ban hinh ngdy 7
th6ng
12nim 2009 nhu sau:

f J
:-
} {

l-=r
|'t|-_
lE-l
>L
F*-r
L
fEl
'J
lLl
,
l-
l'H
a-
!r:{
ra
q
rL{
l-
H
I-
H
J_
F{
'l_
r-l
L-